Forex Skatt Basics För nybörjare Forex Traders, är målet helt enkelt att göra framgångsrika affärer. På en marknad där vinster och förluster kan realiseras i ögonkontakt, blir många investerare involverade för att försöka sin hand innan de tänker på lång sikt. Men om du planerar att göra Forex en karriärväg eller är intresserad av att se hur din strategi går ut, finns det enorma skattefördelar som du bör tänka på innan din första handel. Medan handelskurser kan vara ett förvirrande område att behärska, kan skatter i USA för att ditt vinstförlustförhållande påminnas om det vilda västern. Här är en paus av vad du borde veta. För Options och Futures Investors För alla som vill komma igång i Forex Options andor Futures grupperas i vad som kallas IRC 1256 kontrakt. Dessa IRS-anknutna kontrakt innebär att handlare får en lägre skatt på 6040. Vad detta betyder är att 60 av vinster eller förluster räknas som långfristiga realisationsvinster och resterande 40 som kortfristiga. De två största fördelarna med denna skattemässiga behandling är: Tid Många valutahandelsalternativ handlare gör flera transaktioner per dag. Av dessa affärer kan upp till 60 räknas som långsiktiga kapitalvinster. Skattesats Vid handel med aktier (hålls mindre än ett år) beskattas investerarna till 35 kortfristiga räntor. Vid handel med terminer eller optioner beskattas investerare till 23 procent (beräknad som 60 långsiktiga tider 15 max ränta plus 40 kortfristiga tider 35 max ränta). För OTC-investerare De flesta spothandlare beskattas enligt IRC 988-kontrakt. Dessa kontrakt är för valutatransaktioner avvecklade inom två dagar, vilket gör dem öppna för vanliga vinster och förluster som rapporterats till IRS. Om du handlar spotexx kommer du sannolikt att vara grupperade i den här kategorin. Huvuddelen av denna skattebehandling är förlustskydd. Om du upplever nettoförluster genom din årsskiftehandel, kategoriseras som en 988 näringsidkare som en stor fördel. Som i 1256-kontraktet kan du räkna alla dina förluster som vanliga förluster istället för bara de första 3.000. Att jämföra de två IRC 988-kontrakten är enklare än IRC 1256-kontrakten, eftersom skattesatsen är konstant för både vinster och förluster - en idealisk situation för förluster. 1256 kontrakt, men mer komplexa, erbjuder mer besparingar till en näringsidkare med nettovinster - 12 mer. Den viktigaste skillnaden mellan de två är förväntade vinster och förluster. Lösningen: Välja din kategori noggrant Nu kommer den knepiga delen: bestämma hur man registrerar skatter för din situation. Vad som gör att valutaförsökningen förvirras är att medan optionsfutures och OTC är grupperade separat kan du som investerare välja antingen ett 1256 eller 988 kontrakt. Den svåra delen är att du måste bestämma före den 1 januari i handelsåret. De två typerna av Forex-arkivkonflikter, men i de flesta bokföringsbyråer kommer du att bli föremål för 988 kontrakt om du är en spothandlare och 1256 kontrakt om du är en futureshandlare. Nyckelfaktorn är att prata med din revisor innan du investerar. När du börjar handla kan du inte byta från 988 till 1256 eller vice versa. De flesta handlare kommer att förutse nettovinster (varför annars handlar) så de kommer att vilja välja ut sina 988-status och till 1256 status. För att välja bort en 988-status måste du göra en intern notering i dina böcker samt filen med din revisor. Denna komplikation intensifieras om du handlar aktier såväl som valutor. Egetransaktioner beskattas annorlunda och du kanske inte kan välja 988 eller 1256 kontrakt beroende på din status. Håller spår: Din prestationsrekord Snarare än att lita på dina mäklarförklaringar, är ett mer exakt och skattevänligt sätt att hålla reda på profitloss genom din prestationsrekord. Det här är en IRS-godkänd formel för registrering: Dras av dina startmedel från dina slutaktier (netto) Dras av kontanta insättningar (till dina konton) och lägg till uttag (från dina konton) Dras av intäkter från ränta och lägg till räntebetalningar Lägg till andra handelsutgifter Prestationspostformeln ger dig en mer exakt bild av ditt resultatförlustförhållande och kommer göra det enklare för dig och din revisor i slutet av året. Saker att komma ihåg När det gäller forexbeskattning finns det några saker du kommer att vilja komma ihåg, inklusive: Deadlines för arkivering. I de flesta fall är du skyldig att välja en typ av skattesituation före den 1 januari. Om du är en ny näringsidkare kan du fatta detta beslut innan din första handel - oavsett om det gäller 1 januari eller 31 december. Det är också värt att notera Att du kan ändra din status i mitten av året, men bara med IRS-godkännande. Detaljerad registrering. Att hålla bra register (och säkerhetskopior) kan spara tid när skattesäsongen närmar sig. Detta ger dig mer tid att handla och mindre tid att förbereda skatter. Betydelsen av att betala. Vissa näringsidkare försöker slå systemet och tjäna en hel eller deltid inkomst handel valutor utan att betala skatt. Eftersom överkortshandel inte är registrerad hos Commodities Futures Trading Commission (CFTC) tror vissa handlare att de kan komma undan med det. Inte bara är detta oetiskt, men IRS kommer ikapp så småningom och skatteundantagsavgifter kommer att trumma eventuella skatter du skylde. Bottom Line Trading Forex handlar om att kapitalisera på möjligheter och öka vinstmarginalen så en klok investerare kommer att göra detsamma när det gäller skatter. Om du tar tid att fila rätt kan du spara hundratals om inte tusentals i skatter, vilket gör det till en transaktion som är väl värt tiden. Artikel 50 är en klausul i EU-fördraget som beskriver de åtgärder som ett medlemsland måste vidta för att lämna Europeiska unionen. Storbritannien. Beta är ett mått på volatiliteten, eller systematisk risk, av en säkerhet eller en portfölj i jämförelse med marknaden som helhet. En typ av skatt som tas ut på kapitalvinster som uppkommit av individer och företag. Realisationsvinster är vinsten som en investerare. En beställning att köpa en säkerhet till eller under ett angivet pris. En köpgränsorder tillåter näringsidkare och investerare att specificera. En IRS-regel (Internal Revenue Service Rule) som tillåter utbetalningar från ett IRA-konto i samband med straff. Regeln kräver det. Superbasen för Forex Trading and Taxes Postad 6 år sedan 12:00 PM 13 mars 2011 6 Kommentarer Innan jag börjar måste jag slänga de nödvändiga ansvarsfristerna. Först är jag inte en skatteproffs, bara en medborgare i FX-världen som försöker hjälpa mina FX-fanatiker att förstå en av de mest förvirrande aspekterna av Forex trading-verksamheten: skatter Därför gör jag inga rekommendationer om hur någon borde Hantera sina skatter. Detta är endast för informationsändamål, och förhoppningsvis när du hör en skattesekreterare, hjälper den här artikeln dig att ställa rätt frågor. För det andra är följande punkter som jag diskuterar för amerikanska handlare som bara handlar med amerikanska mäklarfirmor. Skatter skiljer sig från land till land, så det är bäst att konsultera en lokal skattesekreterare i din egen region. I USA hanterar många Forex-mäklare inte dina skatter. Det betyder att det är upp till dig att beräkna dina vinster och förluster och lämna in dina avgifter eller avdrag med lämpliga skattemyndigheter. Jag vet att det är svårt för mig, så jag bestämde mig för att sätta ihop en mini-primer på hur Forex trading skatter fungerar som jag förstår det. Som en växande Forex-näringsidkare i USA måste du vara medveten om två delar av skattekoden: Sektion 988 och 1256 §. Båda dessa avsnitt gjordes ursprungligen för terminskontrakt, men över tiden har de också överförts för att ansöka om spot-valutatransaktioner. Som detaljhandeln för valutahandeln faller vi som standard enligt skattebestämmelserna i IRC avsnitt 988. Detta har sina förmåner och dess nackdelar. Avsnitt 988 anger att en individ (eller ett monster, i fallet med Cyclopip) har möjlighet att göra anspråk på kapitalförluster som inkomstskatt. Innan vi kommer in i det nitty-gritty av allt, lägger let8217s till några nerdy termer i vårt ordförråd. Enligt Pipcrawler. Det bidrar till att imponera på damerna Enligt definition är en kapitalförlust när du säljer en tillgång för mindre än vad det kostar dig, till exempel vid en förlorad handel. Realisationsvinster uppstår däremot när du säljer en tillgång till mer än kostnaden. Dra nu av dina totala kapitalförluster från dina vinster och du har din NET-kapitalvinst eller NET-kapitalförlust, beroende på om du hamnade positivt eller inte. Skönheten i avsnitt 988 är att om kapitalförlusterna överstiger dina kapitalvinster (som vid en nettofordranförlust) kan du göra anspråk på överskottet som avdrag från dina övriga inkomstkällor. Med andra ord, om du hade skrivit kapitalförluster på 12 000 och en realisationsvinst på 10 000, skulle du fortfarande kunna göra anspråk på en förlust på 2 000 som skatteavdrag. It8217s är en ganska praktisk funktion om din handel är i skräpmen. Men lagen tillåter dig att välja bort avsnitt 988 som ska beskattas enligt bestämmelserna i avsnitt 1256 om du tror att8282s mer gynnsamma. Enligt avsnitt 1256 får du filma dina Forex-kapitalvinster enligt 6040-regeln. Vad betyder det här. 6040-regeln innebär i grunden att du kan beskatta 60 av dina kapitalvinster under 8220 långsiktiga kapitalvinster rate8221 (LTCG) och 40 under 8220 kortfristig kapitalvinst8221 (STCG) - kurs. Observera att LTCG-frekvensen (normalt cirka 15) är signifikant lägre än STCG (vanligen omkring 35). Genom att betala en del av dina skatter under den lägre skattesatsen kan du effektivt sänka det totala beloppet av skatten som betalas på dina kapitalvinster. Låt mig förtydliga detta med ett exempel. Let8217s säger att du har ett 10.000 handelskonto och under det gångna året har du gjort 1 000. Om du antar att STCG är vid 40 betyder det att du skulle behöva betala 400 i skatter och din hemmamarknadsvinst skulle vara 600. Nu säger let8217s att du väljer att beskatta dina vinster enligt avsnitt 1256 och att LTCG Ränta är 10. Det betyder att 60 av din 1000 vinst skulle beskattas till 10, medan de återstående 40 skulle beskattas till 40. Din totala skatt som betalas på kapitalvinsterna skulle då vara lika med: 1.000 x .60 x .10 1.000 X .40 x .40 60 160 220. Detta ger dig en hemtjänstgöring som motsvarar 780. Genom att välja att beskattas enligt avsnitt 1256 har du i grund och botten sänkt din skattesats nästan hälften (från 40 till 22) . Ganska söt eh Nedsidan av avsnitt 1256 är den mängd kapitalförluster som du får göra anspråk på är begränsad till det antal kapitalvinster du spelade in. Enkelt sagt, om du registrerade kapitalvinster på 10 000 och kapitalförluster på 12 000, kan du bara hämta upp till maximalt 10 000 av dina kapitalförluster som ett avdrag i år. De återstående 2 000 måste vänta att dras av från realisationsvinster under de kommande åren. Okej, jag vet att det är förvirrande, så här8282s 8220tldr8221 (för länge didn8217t läste) versionen: När din Forex trading acitivity slutar med nettoförlust, är du bättre med avsnitt 988. Det gör att du kan dra av din nettoförlust från andra typer av inkomst. Å andra sidan, om din handelsaktivitet resulterar i en nettovinst, är sektion 1256 att föredra eftersom det ger dig möjlighet att få en lägre totalvärdesskattesats. Så, välj vilken avdelning som ska väljas ska vara lite lättare att göra nu, men det är naturligtvis lite mer för dina skatter än det. Och med regelverk som ständigt ändras, är det bästa att göra för att undvika bokföringsfel och sluta med stora böter8211 för IRS på din dörr8211 att gå med en skattesekreterare eller en accountant8230 gör det nuTopic 429 - Traders in Securities (Information for Form 1040 Filers ) Detta ämne förklarar om en person som köper och säljer värdepapper kvalificerar sig som en näringsidkare i värdepapper för skattemässiga ändamål och hur handelsmän måste redovisa de intäkter och kostnader som uppstår i handelsbranschen. Termen säkerhet definieras i Internal Revenue Code avsnitt 475 (c) (2). I allmänhet innefattar begreppet säkerhet andel av aktier, fördelaktiga ägarintressen i vissa partnerskap och förtroende, bevis på skuldsättning och vissa huvudsakliga huvudkontrakt samt bevis för intresse för eller derivatinstrument i någon av dessa Poster och vissa identifierade säkringar av dessa poster. Vänligen se avsnitt 475 (c) (2) för en fullständig förteckning över objekt som kvalificerar som säkerhet. För att bättre förstå de särskilda regler som gäller för handlare i värdepapper, är det till hjälp att se över innebörden av villkoren för investerare, återförsäljare och näringsidkare och hur de redovisar de intäkter och kostnader som är relaterade till deras verksamhet. Investerare brukar köpa och sälja värdepapper och förvänta sig intäkter från utdelning, ränta eller kapital appreciering. De köper och säljer dessa värdepapper och håller dem för personliga investeringar som de inte bedriver handel eller affärer. De flesta investerare är individer och håller dessa värdepapper under en betydande tidsperiod. Försäljningen av dessa värdepapper resulterar i realisationsvinster och förluster som måste rapporteras på Form 1040, Schema D (PDF), Kapitalvinster och - förluster. Och på Form 8949 (PDF), Försäljning och Övriga avsättningar av Kapitaltillgångar. I förekommande fall. Investerare är föremål för de kapitalförlustbegränsningar som beskrivs i avsnitt 1211 b, förutom avsnitt 1091 tvättregler. Investerare kan kunna dra nytta av ett avdrag för kostnaderna för att producera skattepliktiga investeringsinkomster. Dessa inkluderar utgifter för investeringsrådgivning och rådgivning, juridiska och bokföringsavgifter och investeringsnyhetsbrev. De redovisar dessa utgifter på Form 1040, Schedule A (PDF), Produktionsavdrag. Som diverse avdrag tillåten i den utsträckning som de överstiger 2 av justerad bruttoinkomst. De kan också dra av räntor betalda för att köpa eller bära investeringsfastigheter som ger beskattningsbar inkomst på Schema A, men enligt avsnitt 163 d kan avdraget inte överstiga nettoinvesteringsinkomsten. Provisioner och andra kostnader för förvärv eller avyttring av värdepapper är avdragsgilla men måste användas för att räkna vinst eller förlust vid överlåtelse av värdepapperen. Granska ämne 703. Basen av tillgångar. För ytterligare information. Investeringsinkomster omfattas inte av skatt på egenföretagande. För mer information om investerare, se Publikation 550. Investeringsinkomster och - kostnader. Återförsäljare i värdepapper kan vara individer eller affärsenheter. Återförsäljare köper, håller och säljer värdepapper till sina kunder i sin normala handel eller verksamhet. Ibland upprätthåller de en inventering. Återförsäljare skiljer sig från investerare och handlare eftersom de har kunder och erhåller sina intäkter från marknadsföringspapper till försäljning till kunder. 475 §§ kräver att återförsäljare behåller och underhåller register som tydligt identifierar värdepapper som innehas för personlig vinning jämfört med de som innehas för användning i sin affärsverksamhet. Återförsäljare måste redovisa vinster och förluster i samband med dispositioner av värdepapper genom att använda de mark-to-market regler som diskuteras nedan. Särskilda regler gäller om du är en näringsidkare i värdepapper, för att köpa och sälja värdepapper för ditt eget konto. Lagen anser att detta är ett företag, även om en näringsidkare inte behåller en inventering och inte har kunder. För att vara verksam som näringsidkare i värdepapper måste du uppfylla alla följande villkor: Du måste försöka dra nytta av dagliga marknadsrörelser i priserna på värdepapper och inte från utdelning, ränta eller kapital appreciering. Din verksamhet måste vara väsentlig och Du måste fortsätta aktiviteten med kontinuitet och regelbundenhet. Följande fakta och omständigheter bör övervägas när du bestämmer om din verksamhet är en värdepappershandel: Typiska innehavsperioder för köpta och sålda värdepapper. Frekvens - och dollarbeloppet för dina affärer under året. Omfattningen av vilken verksamhet du bedriver för att producera intäkter för En försörjning och hur mycket tid du ägnar dig åt aktiviteten. Om karaktären av din handelsverksamhet inte kvalificerar som ett företag betraktar du en investerare och inte en näringsidkare. Det spelar ingen roll om du kallar dig själv en näringsidkare eller en daghandlare, du är en investerare. En skattebetalare kan vara en näringsidkare i vissa värdepapper och kan inneha andra värdepapper för investering. De särskilda reglerna för handlare gäller inte för de värdepapper som innehas för investeringar. En näringsidkare måste hålla detaljerade register för att skilja de värdepapper som innehas för investering från värdepapperen i handelsbranschen. De värdepapper som innehas för investeringar måste identifieras som sådana i handlaren på den dag då han eller hon förvärvar dem (till exempel genom att hålla dem i ett separat mäklarkonto). Traders redovisar sina företagskostnader på Form 1040, Schema C (PDF), vinst eller förlust från företag (Allmänna innehav). Schema A-begränsningarna för investeringsräntekostnader, som gäller för investerare, gäller inte för räntor som betalas eller uppkommit i en handelsaffär. Provisioner och andra kostnader för förvärv eller avyttring av värdepapper är avdragsgilla men måste användas för att räkna vinst eller förlust vid överlåtelse av värdepapperen. Se ämne 703. Bas av tillgångar. Vinster och förluster från att sälja värdepapper från att vara en näringsidkare omfattas inte av skatt på egenföretagande. Mark-to-Market Election Traders kan välja att använda mark-to-market regler som investerare kan inte. Om en näringsidkare inte gör ett giltigt mark-to-market val enligt avsnitt 475 f måste han eller hon behandla vinster och förluster från försäljning av värdepapper som realisationsvinster och förluster och rapportera försäljningen på Form 1040, Schema D ( PDF), Kapitalvinster och - förluster och på formulär 8949 (PDF), Försäljning och Övriga avsättningar av Kapitaltillgångar. I förekommande fall. Vid rapportering av Schedule D fortsätter både begränsningarna av kapitalförluster och tvättreglerna att tillämpas. Om en näringsidkare gör ett tidigt mark-to-market-val kan han eller hon behandla vinster och förluster från försäljning av värdepapper som vanliga vinster och förluster (förutom värdepapper som innehas för investeringar - se ovan) som måste rapporteras om Del II i formulär 4797 (PDF), Försäljning av affärsfastigheter. Varken begränsningarna på kapitalförluster eller reglerna för tvättförsäljning gäller för näringsidkare som använder marknadssättningsmetoden. I allmänhet måste en näringsidkare göra mark-to-market-valet med förfallodagen (inklusive förlängningar) av avkastningen för året före året för vilket valet träder i kraft. Du kan göra valet genom att bifoga ett uttalande antingen till din inkomstskatt eller till en begäran om förlängning av tid för att lämna din retur. Uttalandet ska innehålla följande information: Att du gör ett val enligt avsnitt 475 (f) Det första skatteår för vilket valet är effektivt och Den handel eller verksamhet som du gör valet till. Se Form 1040, Schema D instruktioner. Kapitalvinster och förluster. För mer information om hur man gör mark-to-market-valet. Det är viktigt att notera att i allmänhet tillåts sena avsnitt 475 (f) val. Efter att valet ändrats till marknadsföringsmetoden, måste du ändra din metod för redovisning av värdepapper enligt intäkterna 2016-29. Förutom valet måste du också fylla i formulär 3115 (PDF), Ansökan om ändring i redovisningsmetod (se Inkomster Procedur 2015-13). Publikation 550 beskriver förfarandena för val under avsnittet "Special Rules for Traders in Securities". Icke-arkivering av blanketten 3115 som nämns ovan kommer inte att ogiltigförklara ett aktuellt och giltigt val. Om du har gjort ett giltigt val enligt avsnitt 475 f, är det enda sättet att sluta använda mark-to-market redovisning för värdepapper att lämna in en automatisk begäran om återkallelse enligt intäktsproceduren 2016-29, avsnitt 23.02. Enligt detta intäktsförfarande måste begäran om återkallelse lämnas in till det ursprungliga avgiftsdagen för avkastningen (utan hänsyn till förlängningar) för det skatteår som föregår förändringsåret. Denna anmälan om återkallelse måste bifogas antingen den returnera eller i förekommande fall till en begäran om förlängning av tid till fil som returnerar. Sena återkallelser brukar inte tillåtas utom i ovanliga och övertygande omständigheter. Sida Senast granskad eller uppdaterad: 17 februari, 2017Back att söka resultat förex trading förluster, skatteavdrag Skatteminskning om valutakursförluster Jag handlar forex genom FXCM. Jag hade några förluster mellan 2014 och 2015, och jag insåg bara att jag kan rapportera detta för att få skatteavdrag. Jag känner emellertid att min status är lite knepig, för jag är en student från Kina som innehar ett F1-visum, och den permanenta adress jag ger FXCM är adressen från Kina. Men alla mina inkomster är från USA och det kreditkort som jag brukade sätta in pengar i FXCM är ett amerikanskt kreditkort. Jag har också aldrig skickats en 1099-b blankett, snarare en utskrift från mitt handelskonto. Mina frågeformulär är: Kan jag berättiga till detta skatteavdrag Om jag är, hur skickar jag in förlusterna Kan jag även inkludera förlusterna från 2014 i 2015 Skatteavkastningsrapport Eventuella hjälp är mycket uppskattade. Det här inlägget har stängts och är inte öppet för kommentarer eller svar. Fler åtgärder Människor kommer till TurboTax AnswerXchange för hjälp och answersmdashwe vill låta dem veta att det var här att lyssna och dela med oss av vår kunskap. Vi gör det med stilen och formatet på våra svar. Här är fem riktlinjer: Håll det konverserat. När du svarar på frågor skriver du som du talar. Föreställ dig att du förklarar något för en betrodd vän, med hjälp av ett enkelt vardagligt språk. Undvik jargong och tekniska termer när det är möjligt. När inget annat ord kommer att göra, förklara tekniska termer i vanlig engelska. Var tydlig och ange svaret helt framåt. Fråga dig själv vilken specifik information personen verkligen behöver och ge den sedan. Håll dig vid ämnet och undvik onödiga detaljer. Bryt informationen ner till en nummererad eller punktlista och markera de viktigaste uppgifterna med fetstil. Var noggrann. Syfte för högst två korta meningar i ett stycke och försök att hålla stycken till två rader. En mur av text kan se skrämmande och många kommer inte läsa det, så bryta upp det. Det är okej att länka till andra resurser för mer information, men undvik att ge svar som innehåller lite mer än en länk. Var en bra lyssnare. När folk lägger mycket allmänna frågor, ta en sekund för att försöka förstå vad de verkligen söker. Ge sedan ett svar som leder dem till bästa möjliga resultat. Var uppmuntrande och positiv. Leta efter sätt att eliminera osäkerhet genom att förutse människors oro. Gör det uppenbart att vi verkligen gillar att hjälpa dem att uppnå positiva resultat. Har du fortfarande en fråga Ställ din fråga till samhället. De flesta frågor får ett svar på ungefär en dag. Skicka din fråga till samhället Tillbaka till sökresultat
No comments:
Post a Comment